广州交易集团：业财税融合加“数”奔跑 打造国内交易平台的佼佼者

本文转载自《新理财》杂志公司理财总 第431期

为了打造全国一流全要素交易平台，2021年12月1日，广州市委、市政府整合全国公共资源交易规模最大的广州公共资源交易中心和具有行业领先地位的广州交易所集团，强强联合组建市管国有企业广州交易集团。

2022年2月，广州交易集团正式入选国务院国资委国企改革“双百企业”，成为全国首家以公共资源要素交易为主业的“双百企业”。广州交易集团作为全要素、全流程、全国一流要素交易平台，是全国交易规模最大、交易范围最广的要素交易平台之一，也是全国首家年公共资源交易规模率先突破万亿元的要素交易平台，并连续四年保持年交易额万亿规模，为全国的要素市场化配置改革提供了“广州范本”。

高效的业务财务一体化管理，是企业高速发展的基础。广州交易集团作为事改企新组建的企业，既要考虑公共职责，又需考虑盈利诉求。在此背景下，财务管理的挑战接踵而至。

首先，要建立从事业单位转为考虑盈利能力的企业核算体系。其次，集团根据企业合并重组的要求，实现原两家单位财务体系、核算方法统一， 数据口径统一，管理手段统一。最后，要根据交易类企业的特点，优化财务各项工作要点，使财务从数据上能体现出收入、收款、成本、费用和利润，确保从业务到财务数据一体化、可追溯、数据处理过程自动化、高效率。

然而，由于集团财务信息化水平较低，财务人员大量依靠手工账务处理，无法提供高价值财务管理服务。基于多种因素，广州交易集团亟须建立一套符合现代企业管理要求的数字化财务管理系统，以实现业财融合、控制运营管理成本、提高数据深层次挖掘和分析能力、为集团高效决策提供支持，推动集团数字化转型。

为探索广州交易集团财务数字化转型与财务职能发展规划路径，高质量、高标准打造行业标杆，综合考虑技术能力及产品方案等因素，广州交易集团选择与金蝶合作，借助金蝶云•星瀚打造业财资税一体化项目。

广州交易集团以“小步快走，实现一大步”的主旨思想，多步并举，旨在通过本次数字化建设，建立统一的核算体系，夯实财务数字化建设的基础，同时建设结算中台，实现业财一体化的深度融合，形成业财数据的有效联动融合沉淀，以数据驱动对业务的赋能。

在夯实财务数字化能力的基础上，将财务组织从传统的成本中心逐渐转型为综合型、盈利型组织，实现价值创造型新财务，成为集团突破创新业务的发展得力助手。

（1）统一会计核算平台，规范会计科目体系， 夯实会计信息质量

会计信息质量的提升，离不开统一的平台与标准。为此，广州交易集团通过规范财务基础数据体系，统一核算平台、标准与规则，夯实财务管控基础，实现集团会计核算的“三统一”，即统一核算平台、统一核算科目体系与数据标准、统一核算应用规则，对集团上下特别是影响损益的重大因素，采用统一的会计原则、会计程序和会计处理方法，确保及时、真实、准确、完整地反映企业真实的经济业务活动，全面地反映整个集团综合的财务状况和经营成果，提高会计信息质量。

（2）搭建结算中台，提升财务处理自动化率

财务系统与业务系统、流程系统的一体化融合，是高度业财融合的基础。广州交易集团通过财务系统与各业务交易平台的对接，实现财务管理活动的前置，涉及的场景包含保证金管理、服务费管理、专家费管理，保证金收退管理、财务对账、数据统计、资金监控、发票管理等模块，实现收入、保证金等各类交易价款的自动生成凭证和自动匹配回单，实现收入的自动开票，以及全部数据的自动生成凭证。

首先，集团通过对接合同管理中心，实现各交易系统对应的合同统一管理。收付费规则关联合同条款，从而自动运算应收服务费与应付款项；支持通过参照收付款协议自动生成收付款合 同履约计划，根据合同履约计划可按时进行合同收付款，并为资金计划提供了参考依据，实现通过收付款合同可以获得合同准确及时的执行，降低合同履约执行相关风险。

其次，搭建结算中台，实现业务交易系统与合同管理中心的结算服务，支持钱包模式、数字货币、托收业务、应收款计算、缴款通知书生成及资金系统对接、多银行直连、资金自动化认领； 支持区块链存证（资金信息上链，日志记录上链）、自动结算（见图1）。

图1 结算中台业财融合，服务费及保证金收取流程示意图

最后，通过打通采购管理模块，实现从采购申请、审批、到采购合同付款、成本分摊分析的全流程一体化处理。

（3）实施智能报账与预算控制，推动企业管理

凡事预则立，不预则废。广州交易集团通过强化预算管理，实现预算事前、事中、事后控制。以预算管理作为确保战略规划落地实施的重要支撑手段，实施成本预算管理模块，将分解的预算额度嵌入系统，将财务开支控制点前移至业务发起端，实现事前预算自动控制，事中、事后反馈预算执行情况，对各部门、各项目预算的执行情况实现多维度动态管控。对预算总额、执行进度、调整变更等数据进行实时统计与分析。

为更好地提升员工体验，集团先通过全员智能报账，提升员工报账满意度。借助移动端、自助式操作方式，使得报账不受时间和地点限制，员工报销通过网上报账平台及移动智能报账APP便捷填报、无需线下找领导签批，各级审批人员均可进行线上审批，减少纸质单据传递、增强员工自主性，操作简单快捷，提升集团员工体验感。

一站式全流程服务的降本增效。智能报账与费控同时与税务系统、资金系统以及核算系统互联互通，实现申请、审批、预定、报销、查验、支付、记账全流程端到端服务，实现在线报账的实时自动处理，提升费用核算智能化水平，降低人工作业操作成本，提升财务工作效率。

全程风险管控，也强化了集团费用管控能力。 通过费用全程风险管控，保障企业费用政策的执行，增强企业集中管控能力，切实做到风险管控有抓手，领导审批有依据，业务真实可验证，成本费用透明化、合规化。

在以上基础上，广州交易集团进行大数据全面分析，驱动管理优化提升。通过智能费用大数据分析，广州交易集团深度洞察费用数据，对费用数据进行快速处理和多维度、可视化分析，提供直观、即时、准确的费用报告，为集团费用管理决策和运营优化调整提供充足的数据依据，以推动管理优化提升，支撑集团各成本中心、利润中心的绩效评价与考核。

（4）实施资金集中管理系统，强化风险管控， 提升资金管理效益

资金高度集中管理、创造效益的同时也能降低成本，为此，广州交易集团通过统一资金平台实现同行和跨行资金归集集中管理，根据业务经营情况灵活进行存量沉淀和低收益资金调配，深度融合金融服务，提升资金运营效益。基于资金集中管理，集团充分发挥集中管理的规模化优势，优化资产负债结构，降低不必要的综合融资成本， 同时获取更好的金融服务。

（5）实行资产全周期管理，提升资产使用率

企业规模的不断增长，使得资产管理愈发繁杂。为了进一步提高资产管理水平以及企业信息化进程，广州交易集团健全资产管理责任制度，实现资产的价值管理与实物管理协同高效，规范资产保管、领用、验收、使用、处理等各环节业务流程，提高资产使用效率和收益率，支撑集团业务发展。

（6）实施智能合并与一体化税务管理，实现业财税一体化运作，强化数据赋能与税务风险管理

在税务领域，集团通过构建智慧税务体系， 实现规范高效管税。以业财一体化为基础，税法自适应多场景为重点解决方案，融入业务的应税判断、税基核定，以税款计算、自动更新，推送全国、地方税务政策，自动更新税率的自动化应用，自动采集申报数据、自动生成税务申报表，实现税务数据集中管理和线上管理；同时，在税务风险管控方面，通过对票财税数据分析和系统预制的风险分析模型，实现事前、事中、事后的多维税务管控。

通过多维度合并管理，高效整合合并数据。通过建立多维度数据模型，实现多维度合并数据采集，出具多维度合并结果，同时，通过多维度的合并数据灵活组合自定义，出具了满足多样化报表管理需求的多维度报告。对外，按照国务院国资委、国家税务总局、国家统计局的要求披露报表与信息要求；对内，向集团管理层输出有价值的管理报表，结合大数据分析，快速提供企业决策需要的财务分析报告、数据驾驶舱、看板数据等数据展示要求，让数据创造价值。

目前，广州交易集团与金蝶携手打造的“广州交易集团财务数字化转型一期业财一体化项目”， 实现了交易系统、财务核算、资金管理、费用预算、费用报销、合同管理、采购管理、薪酬管理、协同办公等多个关键系统的贯通，真正做到了业务与财务的深度融合，并成功通过终验。

（1）加强财务风险管控，提高财务工作效率

基于金蝶云•星瀚，广州交易集团统一会计核算规则与流程，会计业务操作实现信息化、标准化、规范化，解决目前会计工作标准化未统一、 财务业务数据存在差异等问题，期末结账与合并报表的出具时间缩短至两天。统一合规管理与内控管理，财务风险管控与财务监督得到加强。业财一体化自动生成财务凭证报表，把财务人员从事务性工作解脱出来，将财务人员的工作重点转至参与各公司业务经营管理中，专注于财务价值创造。

（2）实现业财融合，提升数据价值驱动企业发展

广州交易集团通过将财务规则植入端到端业务流程，利用现代信息技术把所有基于标准规则的工作线上自动化，实现了业务数字触发、流程全程在线、数据广泛共享；通过梳理56条主要业务流程与财务流程，统一集团内部标准化流程，完成流程优化再造工作。通过搭建业财融合的结算中台，实现数据从业务到财务一线贯通，业务凭证自动化率100%。

（3）提升全员报销体验，提高管控精细化水平

系统上线后，费用报销实现从手工报销模式升级到网上或移动端的智能报销模式，解决目前员工填报纸质单据耗时费力，报销审批环节多，报销到账周期长，经办部门与财务部门的沟通成本较高等问题，报销时间从半个月大幅缩短至5天内。

对于财务人员而言，经济授权的审批通过系统自动确定，并对需要重点管控的费用标准进行统一，并内嵌到系统中进行管控，通过数字化转型，全面提高了财务一体化管控质量，财务人员由规则执行者向规则制定者角色转变。

（4）提升资源配置与资金运作能力，提高收益效率

在资金管理方面，系统直连22家银行，实现账户资金全面可视，实时监控银行账户余额、交易明细与资金流向，及时掌握资金情况与异常变动。统一全集团资金计划管理模式，形成集团标准化的资金计划管控层级提升资金使用效率。建立跨账户、跨层级、跨单位的资金池，在满足资金监管合规性要求的前提下，进一步归集可归集资金，提高资金集中度。利用集中资金提高资金收益或满足子企业融资需求，加强子企业间的资金余缺管理，强化了资金资源配置能力。

（5）拓展了内外部信息交互渠道，逐步实现了互联互通

通过打通财务系统同资金管理、金税系统等外部数据源之间的系统接口，集团实现了银企、税企直连，提升了财务支付工作效率，降低了企业财务风险；建立业务过程及数据线上流转渠道，使得业务流程环环相扣，全程数据不落地，信息可追踪、可追溯；通过建立业务与财务的互联互通，推动传统记账式、报告式的财务会计向融入管理、创造价值的管理会计转型。

数字化是财务未来的发展趋势，是财务转型的必然方向，财务数字化是提升企业核心竞争力的重要支撑，广州交易集团“业财一体化”项目实现了集团财务管控统一和业财一体，为业务持续高效赋能，为集团在大数据洞察分析、打造敏捷型组织与企业价值创造等方面打开了突破性局面，在公共资源要素交易领域也具有领先性与示范性。

面向未来，在新一轮深化国资国企改革过程中，广州交易集团将坚持守正创新，继续深化在财务信息化、数字化领域方面的应用实践，强化业财融合和决策支持能力，为构建世界一流的财务管理体系赋能；抢抓国家战略机遇，树立要素市场化配置改革新标杆，向建设世界一流企业迈进。