收藏 | 《互联网平台企业涉税信息报送规定》来了！电商企业/个人必看！

2025年6月20日，国家税务总局会同市场监管总局发布了《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称“规定”），强制要求互联网平台每个季度向税务机关报送平台企业和从业人员的身份、收入等众多信息。

相关平台是指为网络交易活动提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等营利性服务的平台（如某宝、某东等网络商品销售平台，某音等网络直播平台，均在此列）。

对于电商企业/个人而言，这项政策将会使其纳税情况发生巨变，合规纳税势在必行。那么，对于电商企业/个人而言，究竟有哪些具体影响呢？又该如何应对？

纳税收入透明化、隐性收入显性化

• 弊端：补税压力与利润压缩

在传统电商运营模式下，部分企业存在“未申报收入”和“账外收入”，比如，通过私人账户收取的小额订单款项、促销活动未开票收入等。政策实施后，平台需完整报送全渠道交易数据，不但“未申报收入”要依法纳税，“账外收入”也将被税务机关精准捕捉。

以某中型服装电商为例，以往通过微信、支付宝等个人非公账户收取的零散订单收入，约占总营收的11%~15%不等，年度规模达500~800万元。我们简单测算，若按13%增值税、25%企业所得税计算，企业需补缴增值税104万元（800万×13%）、企业所得税200万元（800万×25%），直接压缩企业净利润（和资金）超300万元。

• 利好：长期合规降低经营风险

虽然短期内企业纳税成本增加，但通过将隐性收入规范化，可避免因税务稽查引发的滞纳金和罚款，要知道滞纳金是按日加收滞纳税款的万分之五的。

以某被税务稽查的电商企业为例，因其隐匿收入，被追缴税款及滞纳金合计超500万元，这个金额远超正常纳税金额。合规化以后，企业可申请税收优惠政策，如小微企业所得税优惠，实际税负率可降至5%-6%，反而降低长期税务成本。

数据交叉比对暴露税务漏洞

• 弊端：历史税务问题集中爆发

税务机关获取平台报送数据后，将与企业申报数据、银行流水等进行交叉核验。据悉，某食品类电商曾通过虚增采购成本降低利润，将实际毛利率从35%申报为20%，进而降低纳税金额。新政策实施后，税务机关通过比对平台订单单价与企业申报成本等相关数据，发现其成本数据异常，最终追缴企业所得税及罚款共230万元。据统计，类似因数据比对暴露的税务问题，在政策实施首年预计将使10%-15%的电商企业面临税务稽查风险。

• 利好：规范财务管理提升信用评级
  

主动规范财务数据的电商企业，将在纳税信用评级中获得更多优势。纳税信用A级企业可享受发票领用、出口退税、留底退税和高企申请等诸多便利政策。优质评级的电商企业，在办理出口退税时，审批周期从15个工作日缩短至5个工作日，极大提升资金周转效率。据税务部门统计，纳税信用评级较高的企业，银行贷款利率平均也可降低0.5-1个百分点。

从业人员收入核定影响个税代扣

• 弊端：主播等高收入群体个税成本激增

对于电商平台主播、带货达人等自由职业者，平台也需报送其收入信息，税务机关将据此核定个人所得税。据报道，某头部主播年佣金收入达1200万元，以往按劳务报酬预扣预缴个税约350万元；政策实施后，若按经营所得核定征收取消，需按综合所得适用3%-45%累进税率，个税成本可能增加至400万元以上。平台作为代扣代缴义务人，若未足额代扣，将面临应扣未扣税款0.5-3倍的罚款。

• 利好：灵活用工模式享受政策红利

合规申报的平台可通过委托代征模式，为从业人员开具完税凭证，解决其开票难题。

税收优惠申报门槛提高

• 弊端：部分企业丧失优惠资格

政策实施后，税务机关对税收优惠的审核会日趋严格。实务中，我们看到电商企业曾因虚报研发费用，骗取高新技术企业税收优惠，在数据核验中被取消高企资格，并被追缴已减免税款180万元，同时被禁止三年内享受同类优惠。据统计，政策实施后高新技术企业申报通过率预计下降15%-20%。

• 利好：合规企业享受精准扶持
  

符合条件的电商企业可获得更精准的政策支持。跨境电商企业通过规范申报，可享受增值税零税率政策。某跨境电商企业规范申报后，年增值税退税金额达320万元，相当于降低成本8%。

关联交易定价面临严格审查

• 弊端：转移定价策略受限
  

部分电商企业通过关联公司之间的定价调节利润，如将高利润业务转移至低税率地区公司。政策实施后，税务机关将通过平台数据监控关联交易。

• 利好：促进企业集团化合规运营
  

规范的关联交易管理可提升企业整体竞争力。证据显示，某电商集团通过统一财务核算标准，优化内部交易定价，降低集团整体税负12%，同时增强了上市融资时的财务透明度。

跨境电商税务合规成本上升

• 弊端：出口退税审核趋严

税务机关对跨境电商出口退税的真实性要求更高。比如，某跨境电商企业因物流信息与订单数据不一致，导致230万元退税款被暂缓发放。政策实施后，出口退税审核周期平均延长3-5个工作日。

• 利好：国际税收合规能力提升
  

规范的税务管理有助于企业开拓国际市场。某合规经营的跨境电商在申请欧盟增值税递延政策时，因财务数据完整，审批时间从6个月缩短至2个月，加速了欧洲市场布局。

✅ 规避税务稽查风险，提升信用评级

金蝶云·星辰税务云，提供企业、包括电商企业的税务风险自检功能，通过系统预设的众多税务稽查检测指标，对企业业务和财务进行全方面扫描，及时发现企业的风险和违规点，防患于未然。企业在税务云模块众多指标基础上，还可以叠加自定义报表功能指标，通过自我编辑和生成更多适合自己行业和公司特点的私域指标，进行更加精细的“健康体检”。

例如，通过自定义报表，自动检测“存货周转率”与销售收入的匹配度等，及时发现库存管理的经营异常。通过税务云自动生成的风险检测报告，查看众多税种的诸如：税负率、税负率波动率、增值税进项税额管控额……等一众指标。通过这些健康指标体检，指导企业提前调整业务和财务处理，规避企业管理和税务稽查风险，进而提升企业在上下游以及工商税务系统的信用等级。

✅ 支持多币种核算，减少乱账影响

针对跨境电商，金蝶云·星辰开发出多币种核算功能，自动处理不同国家和地区的外汇差异。并及时进行会计分录制作、记账等工作，减少汇率差给电商企业带来的乱账影响。

在《互联网平台企业涉税信息报送规定》的政策推动下，电商企业纳税模式正经历从“被动应对”到“主动合规”的转型。金蝶云·星辰通过数字化工具，帮助企业在合规框架下优化税务管理，将政策压力转化为发展动力，实现税收成本与经营效益的动态平衡。随着税收数字化进程加速，电商企业/个人唯有拥抱变革，才能在合规中实现可持续发展。