《新理财》封面故事 | 向“新”求“质”，AI助力重塑企业财务管理

本文原载自《新理财》公司理财总第437期

数字经济加速演进，信创产业快速崛起，云计算、大数据、人工智能等技术为企业高质量发展带来澎湃的发展动能。

国家高度重视智能经济发展，促进人工智能和实体经济深度融合。2024年，《政府工作报告》提出，“深化大数据、人工智能等研发应用，开展‘人工智能+’行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。”此外，国务院国资委召开的“AI赋能产业焕新”中央企业人工智能专题推进会也提出，加快推动人工智能发展，是国资央企发挥功能使命，抢抓战略机遇，培育新质生产力，推进高质量发展的必然要求。以人工智能加速数字化转型已经不再是“选择题”，而是关乎企业长远发展的 “必修课”。

AI在不断进化，人工智能自诞生以来，便展现出强大的生命力，不断开拓崭新领域。早期阶段，专家系统应用广泛，随着机器学习技术的发展，企业应用进入预测式AI阶段，包括规则自动化、基于算法的预测。自ChatGPT发布后，AI发展进入GenAI时代，企业应用也随之迈入Copilot阶段。在此阶段，人机协同更为紧密，人们可通过自然语言进行人机交互。同时不少企业探索并实现了生成式应用，例如AI可以自动生成财务分析报告等。

如今，AI应用正迈向AI Agent阶段。AI Agent可以自主决策、自主行动，可处理复杂的、多步骤的任务。例如，在智能人员调配场景，AI Agent可根据人员调配需求，进行自主的人员匹配，制定调配方案。

据知名信息技术研究和顾问公司Gartner研究表示，AI也将重塑企业应用为智能应用，AI对企业数字能力的重塑将围绕三个方面展开。

第一是体验，即“自适应用户体验”。企业应用会自动识别用户的需求和上下文语境的变化，自动推送洞察见解信息给用户，提供更好的自然语言交互体验服务给用户，重塑人机交互模式。典型的变化在于此前用户通过菜单找功能，如今可通过自然语言指挥系统调用功能。

第二是流程，即“自主流程编排”。企业应用将会自主处理任务、自主优化流程、自主设计流程。例如，一个支持自主流程编排的智能客户服务系统，不仅按照预设流程、程序化地回答问题，而且还可以根据用户的问题和需求不断优化流程，从而提供更好的服务。

第三是决策，即“嵌入式决策智能”。企业应用将会嵌入决策支持，提供智能诊断分析、智能预测分析、智能决策建议，实现从经验决策向科学决策转变。

AI将重塑企业应用的体验、流程、决策，但仅依靠大模型还不够。过去，不少企业寄希望于单一大模型，希望大模型解决一切问题，但企业应用非常复杂，因此根据功能、可靠性等方面的要求，业界提出复合式AI系统将是未来最大限度提高人工智能应用质量和可靠性的最佳方式。

复合式AI系统对多种AI技术进行组合，包括大模型、小模型、规则引擎等，相比单一模型，更能处理复杂多步骤任务，并且能够通过专业组件的扩展，快速、低成本地迭代。值得一提的是，复合式AI系统中每个组件都能“各司其职”，既能发挥大模型的生成能力、推理能力，同时也可以借力各专业组件的作用，对企业应用场景的精准要求进行相应的处理。

AI技术的发展，复合式AI的提出，AI Agent能够更加智能、高效地处理复杂任务……AI展现了巨大的应用潜力，其正广泛渗透到企业经营管理的方方面面，重塑千行百业智能边界。可以说，AI技术提供了一种新质生产力，未来每一个企业应用都将是一个智能应用。

数智化转型是中央企业高质量发展和建设世界一流企业的重要抓手，财务数智化转型是企业数智化转型的核心内容，是企业深入应用以人工智能为代表的新一代信息技术，推动基础财务工作效率提升、业务和财务深度融合、价值创造能力增强、财务管理体系全面升级的过程。

国务院国资委表示，中央企业要以支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险作为财务管理目标，以财务管理体系化、财务系统功能化、财务信息数字化、财务支撑智能化、财务业务一体化为重点内容，加快推进财务管理数智化转型，实现“功能模块全、业财融合深、数据基础好、模型应用广、转型价值大”的财务数智化转型效果，全面提升中央企业的财务管理水平。

经过30多年发展，财务领域经历了会计电算化、会计信息化、财务云化，尤其是在过去的一年， 以ChatGPT为代表的生成式AI等新一代人工智能技术的出现，在重塑企业数字能力的同时，也加速推动了财务智能化发展。

上海国家会计学院等六家机构共同发布的《人工智能技术财务应用蓝皮书》，从技术特征角度把人工智能分为运算智能、感知智能、认知智能和其他智能技术，可以看出相关应用已经涵盖财务各个方面，并且形成了成熟的体系框架。

对话机器人以智能对话系统为核心，常应用于工作助手、管理参谋等智能数字助理场景，其工作原理是将对话的界面、平台、服务、业务场景做成可随时调用、随时被企业反复训练的机制，在文字和语音基础上，加入虚拟人形态，以仿真人形式与客户沟通，提供智能化、高效化交互服务。

视觉识别服务当前主要应用在文字识别领域。 文字识别是计算机视觉研究的分支之一，也是实现文字高速录入的一项关键技术。

数据智能服务是指通过大规模机器学习和深度学习等技术，对海量数据进行处理、分析和挖掘，提取数据中所包含的有价值的信息和知识，并通过建立模型寻求现有问题的解决方案以及实现预测等。企业级数据智能服务，一般要依托独立的数据和智能应用平台，以嵌入式AI服务的形式，满足企业不同用户在不同业务场景的数据智能需求，挖掘企业中沉淀的数据资产价值，实现业务智能化、自动化、效率最大化。

以对标世界一流财务管理为目标，围绕五大方案，即财务中台、企业绩效、司库管理、税务管理、管理会计进行了创新，金蝶实现智能财务、全球财务和人人财务。其中智能财务通过AI和大模型技术提供智能问答、多模态审核、指标分析等能力，极大提升财务人员效率；全球财务提供国际化框架，支持全球财税政策、助力中国企业出海；人人财务，则是提供数据驱动的洞察和分析能力，让财务分析能力随处可得。

金蝶智能财务致力于让每个人都有一个AI财务管理助手，利用AI和大模型的感知、记忆、思考和行动能力，提供财务洞察、分析和管理报告等各方面的辅助。面向员工，金蝶提供每个人都会用到的财务制度问答、出差报销助手，实现重塑体验。面向财务专员，可以让财务信息通过嵌入式分析、 碎片化地融入流程的业务节点中，同时通过侧边栏提供场景化及时帮助，实现重塑流程；面对决策者，金蝶则提供实时财务指标与分析能力，帮助决策者从部门、产品、项目等多个维度掌握经营情况。

无论是管理者还是业务人员，都不再需要通过财务专员来获取信息，而是直接用AI助手进行自助式、探索式分析，让每个角色在每个业务节点都可以自主地获取到他们想要的财务信息，真正做到信息无处不在，随手可得。

人工智能热潮袭来，财务人员的角色也面临重大转型。财务数字化时代，企业财务的负责人，一定能够成为企业的价值整合者，财务人员要以道德遵从，以及财务的基本遵从为根本，以专业能力为基础，在此基础上不断扩展技术应用能力，达到效率维度的提升。

此外，面对人工智能的发展，财务人员更要 “善假于物”，让AI“为我所用”，在财务工作领域里取得新的突破。第一，财务人员要转变思维，要有AI优先的思维，能用AI解决的问题就要用AI解决，而不是沿用传统的工作方法。第二，财务人员要充分学习AI技术，做一个既懂业务又懂技术的复合型人才。第三，财务人员要积极地实践：AI是越用越好用，需要财务人员充分挖掘场景，在财务工作实践中不断转型成长。

新时代新征程，AI在重塑企业应用，重塑商业格局，企业数智化既是一种生存环境，也是一种战斗力。企业要充分认识加快财务管理数智化转型的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，将财务管理数智化转型作为建设世界一流财务体系的主要抓手，进一步促进业财深度融合，推动企业运营模式、管理模式和发展模式的优化创新，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。