河南投资集团：以智慧税务助力集团税务管理数字化

在加速建立世界一流财务管理体系的过程中，税务管理是至关重要的一环。尤其随着金税四期的全面推进，税务数字化监管更加精准，企业的税务管理职能也面临转型，智慧税务落地提速。

在这样的背景下，国有重点企业既要以税务管理提升新视角，推动建立财务管理体系，也要基于一流财务管理体系推进税务管理转型。那么，国企构建智慧税务管理体系要如何确认转型目标？如何开展智慧税务建设？从河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）的实践中可以窥见国企打造智慧税务的范本。

河南投资集团成立于1992年，是河南省首家国有资本运营公司、国务院国资委认定的国企改革“双百企业”，拥有国内最高AAA、国际A信用评级，是中部地区首家具备三大主流债券储架发行资格的企业。2023年，河南投资集团按照“智慧集团”建设要求，结合集团财务数字化转型规划，与金蝶携手开启智慧税务建设，突破税务管理瓶颈。

成立30多年来，河南投资集团始终紧扣时代主题、紧跟省定战略。近年来，按照国有资本运营公司定位，以股权投资运营为主业，以重大项目为载体，以直投+基金为工具，以资本运营和金融服务为支撑，形成金融与实业双轮驱动、基础产业与新兴产业相互促进、强周期产业与弱周期产业优势互补的发展格局，聚焦金融产业、基础设施、基础产业，新兴、未来产业，现代服务业四个产业领域投资布局。

在自身发展和外部环境双重影响下，河南投资集团及下属企业在税务管理工作中，需要在以下三个方面实现突破：

首先，如何优化税务管控。此前，集团税务管理采用的是层层上报的方式，统计效率存在提升空间；政策法规信息、最新优惠政策的获取、培训和传达较分散，不利于精准查询和应用；税务风险防范需要智能化分析工具和政策依据指导。

其次，如何优化作业方式。除集团本部、板块本部外，其他企业税务人员通常为总账报表等岗位人员兼任，销项开票存在大量手工作业，自动化开票有待提升；纳税申报表填制、申报缴款仍为人工操作，申报效率较低。

最后，如何优化系统建设。集团以财务共享平台为核心的财务域信息系统，已经将成本费用、投融资等业务的财务数据进行整合，但涉税数据分散各业务系统、财务系统及电子税务局中，急需通过税务信息化系统建设，打破税务数据孤岛，丰富财务数据维度。

从发展阶段看，企业数字化转型已逐步开始从“数字化”向“智能化”再向“数治化”转变。所谓“数治化”就是充分利用数字化的能力来管理企业，是企业数字化转型的最高阶段，将成为引领中国企业新一轮管理变革的关键。

作为领先的企业数字化转型服务商，金蝶深谙“数治化”的意义。也正因如此，河南投资集团携手金蝶，利用金蝶云·星瀚启动智慧税务平台建设，通过搭建“业财税资”一体化的数字化系统，打造集团智慧税务管理体系，实现高度集成的业财管理闭环。

合作伊始，围绕智慧税务升级，河南投资集团设定了“强管理、提效率、控合规、降风险、创价值”的目标，力争打造一套国内一流的智慧税务平台。其中：

走向数治化并非易事，在金蝶团队的助力下，河南投资集团制定出行之有效的实现路径，构建出“基础层—业务应用层—数据应用层”三级架构管控。

一是，在基础层实现税务主数据的集团统一标准管控，为业务执行提供数据标准和来源；二是，在业务应用层实现从开票到全税种智能申报，支撑办税人员业务高效执行；三是，在数据应用层实现集团-各板块-各企业多维度下税务数据统计分析，实现税务数据的可视化和数据价值挖掘的需求。

依托所提供的一站式税务管理服务，金蝶助力河南投资集团实现税务管控方式变革，呈现税务管控新气象。总结起来，河南投资集团税务智能化主要体现在十大方面。

01.销项管理质效双升。通过智慧税务平台建设，实现兼容税控设备和数电双规制下纸质、电子类发票开具，扩大电子发票的使用场景；通过与现有信息系统的集成，利用信息系统自动化流程取代简单重复的人工劳动，优化专职开票员岗位设置或减少开票员时间占用，释放人力资源，提升开票场景的自动化水平，提高开票效率和数据准确性，促进业财融合和财务人员提升转型；同时建立起集团级销项全票池，实现全量销项发票池数据统计分析，满足纳税申报业务取数要求。

02.涉税基础数据统一管控。通过智慧税务平台将集团内各组织企业信息、注册登记信息、税种信息建设实现对各组织基础信息、涉税基础资料进行统一维护管理。

03.涉税数据自动化采集。通过智慧税务平台将分散在各业财系统的数据进行管理，支持企业在算税报税时，快速、高效、自动化采集涉税数据，提高涉税数据采集效率，并提升纳税申报的准确性，做到纳税申报有源可寻。

04.增值税全生命周期管理。通过智慧税务平台实现增值税纳税申报全生命周期管理，包括增值税计税规则维护和管控、预缴管理、计税底稿及纳税申报、流程审批、计提及缴纳凭证入账等，而且通过对各公司收入业务、减免政策、纳税申报的逻辑梳理，集团可统一规范计税规则，统一管理，使计算过程有据可循。

在增值税申报方面，智慧税务平台将涉税数据包括发票、科目余额表等涉税数据集成至涉税数据管理应用中，结合取数规则，自动编制计税底稿并生成纳税申报表。同时对于审批流程，通过与第三方接口传递，生成相应的税费计提单及税费缴纳单、税费缴纳申请单，统一进入集团共享中心完成审批，并推送相应凭证入账，实现从计税到账务处理的全流程自动化管理。

05.企业所得税预缴闭环管理。通过智慧税务平台的企业所得税应用，实现企业所得税涉税实务全生命周期管理，包括所得税涉税数据管理、取数规则配置、计税底稿服务、纳税申报及查询等功能。

在上线企业的企业所得税预缴中，通过集成接口将前端业务系统的财务报表、科目余额表等涉税数据集成至税务云的涉税数据管理应用中，对于存在总分支机构汇总申报的企业中，结合台账、取数规则，自动计算分支机构分摊所得税款比例，编制预缴计税底稿，并生成纳税申报表。同时系统还支持直连税局申报缴款，连通共享系统进行流程审批，推送凭证入账，实现企业所得税预缴全流程业务闭环。

06.各税种税源信息自动采集。河南投资集团业态涉及金融、基金、综合能源、燃气等多板块，涉及财产和行为税的多个税种，包括印花税、房产税、城镇土地使用税、水资源税、环境保护税等，各税种税源信息采集管理是集团涉税数据管理的一大难题。智慧税务平台上线后，建成的税源信息采集统一管理平台，实现印花税、房产税、环境保护税等应税凭证自动采集，同时链接财务共享中心，对涉税业务的审批及凭证生成进行闭环管理。

07.搭建税务工作台。通过智慧税务平台的税务工作台，统一处理涉税计税、申报工作，通过税务工作台可实现从涉税数据到申报底稿再到申报表的自动计算，可一键直接生成申报表，并对申报表中计算出的数据进行校验预警，对纳税过程中的涉税数据、底稿进行统一管理，实现有源可溯；同时，支持批量申报，支持多组织批量生成底稿、批量生成申报表、支持多组织直连税局进行批量申报和批量缴款，提升办税效率。

此外，税务工作台还提供各税种计提及缴纳功能，支持自定义频率生成税费计提数据，支持以实际申报缴纳状态和结果生成税费缴纳数据。计提和缴纳可按照组织、税种、期间与共享系统集成，在共享系统中进行流程审批，审批完成后实现计提和缴款凭证的入账。

08.税务资料集中管理。通过智慧税务平台的税务资料管理功能，实现各企业税务相关资料档案的归集、存档，对于税局端纳税申报表通过税企直连下载后亦可自动归档，便于查阅使用。

09.建立政策法规库。通过在智慧税务平台上构建政策法规库，每日自动更新国家税局、地方税局、各税务专业网站最新信息，紧跟财税新政，助力税务管理决策；上线的专题分析及关键词搜索功能，可快速准确的查询各税务相关政策；支持内部投稿及定向推送，鼓励税务人员解读新政策，进行投稿，实现知识共享，支持移动端、网页端随时随地查阅税收政策，实现“学习在路上，政策在手中”，帮助税务人员更好地把握和执行税收政策，提升政策执行的精准度。

10.税务全景化统计分析。通过智慧税务平台的税务统计分析功能，实现集团税务数据实时全景化统计分析。比如，通过纳税统计及穿透查询，可实现集团层面按税种、税期、板块、分局等多维度进行税务数据统计，其中纳税统计功能可直观展示各税期的纳税总额，同时支持税额穿透，查看各公司各月份纳税具体情况；申报进度监控功能可实现集团对各企业申报完成进度的实时监控，并支持穿透查看各公司的报税情况；另外，每月税期前系统会自动向各公司办税人推送待报税信息，降低漏报风险；还可通过河南省纳税地图、各城市纳税排名、板块纳税情况、分局纳税情况直观展示各地区纳税贡献情况，并可穿透至各公司申报表界面，查看纳税的具体情况。

走上“质变”升级之路，是所有企业共同的期盼。河南投资集团联手金蝶打造的智慧税务升级实践，证明了“智变”是企业实现“质变”的最佳途径。

总体而言，河南投资集团智慧税务平台在面临大量涉税数据、业务流程集成需求情况下，有效利用了集团数据中台、技术中台和金蝶云·苍穹平台先进性技术，完成十余套系统实现集成，完成三十余项接口的开发，通过金蝶云·星瀚税务云实现涉税数据全面、实时、自动化采集，集团统一标准管控；销项开票和纳税申报业务流程、数据实现系统间的互联互通。

由此引发的质变主要体现在强化集团税务管控、提升业务处理效率、增强风险管控与合规，以及实现价值创造四大方面。

在强化集团税务管控方面，完成统一的销项发票池、纳税申报台、政策法规库搭建，支撑并实现开票、计税、申报工作全部集中至智慧税务平台完成，并与财务共享系统有效集成进行业务流程审批处理。

在提升业务处理效率方面，打通财税信息通道，涉税数据自动化采集率达80%，实现增值税和企业所得税预缴的自动计税、一键直连电子税局申报，计税效率提升约75%；建立业财开票流程，实现业务线上申请到财务一键开票，开票效率提升约50%。

在增强风险管控与合规方面，建立集团政策法规库，实时更新各项税收政策、采集企业资质信息，结合业务梳理并创建超千条计税规则，在纳税申报时自动调用，实现自动、科学计税，保障企业规范纳税，实现“应缴尽缴”；实现涉税数据自动化采集，纳税底稿统一标准生成，计税过程透明、可追溯，未来配合风险指标库，实现最大化规避税务风险。

在价值创造方面，河南投资集团建立管理门户实现集团、各板块上线企业税务数据统计分析，可实时监控、预警各企业办税进度，纳税申报时匹配最新税收优惠政策并自动化计算，降低税务人员学习和操作成本，并实现“应享尽享”。

结语：

展望未来，河南投资集团的智慧税务平台也将逐步实现各项税务应用全面推广，强化税务风险系统管控，逐步丰富风险指标模型、税务统计分析应用；进一步发挥数据的价值，为集团管理层和数据用户，提供更全面、更准确的信息，以支持决策和改善经营。